« EXEMPLE D’UNE TENUE DE LIVRES » est la suite de l’article « QU’EST-CE QU’UNE TENUE DE LIVRES ? »
À quoi ressemble une tenue de livre ?
En date du 28 mars 2020, l’entreprise ABC meubles enregistrait des ventes s’élevant à 5 000 $. L’employé affecté à la tenue de livres enregistre les ventes de la sorte :
Date |
Transaction |
Débit |
Crédit |
| 28-03-20 12:00 | Encaise | 5 000$ | |
| 28-03-20 12:00 | Ventes (Revenus) |
5 000$ | |
| Total | 5 000$ | 5 000$ |
À quoi ressemble une tenue de livre ?
En date du 28 mars 2020, l’entreprise ABC meubles enregistrait des ventes s’élevant à 5 000 $. L’employé affecté à la tenue de livres enregistre les ventes de la sorte :
Date |
Transaction |
Débit |
Crédit |
| 28-03-20 12:00 | Encaise | 5 000$ | |
| 28-03-20 12:00 | Ventes (Revenus) |
5 000$ | |
| Total | 5 000$ | 5 000$ |
La vérification des opérations
La vérification des opérations est une partie prenante de la tenue de livres.
L’objectif est de s’assurer qu’aucune erreur ne se soit glissée lors de l’enregistrement.
La vérification des opérations
La vérification des opérations est une partie prenante de la tenue de livres.
L’objectif est de s’assurer qu’aucune erreur ne se soit glissée lors de l’enregistrement.
Pour faire la vérification, les entreprises procèdent à une « conciliation bancaire » pour les initiés au domaine de la comptabilité. On parle de « bancaire » and « conciliation bancaire », car celle-ci effectue une contre-vérification principalement sur les transactions financières à partir du « relevé bancaire ».
Bien sûr cela inclus toutes les transactions indirectes comme les cartes de crédits, les marges et les frais bancaires…
Donc à la fin de votre vérification « conciliation » le solde de votre compte de banque dans votre logiciel de Comptabilité PHPReaction devrait être le même que celui de votre relevé bancaire. Il s’agit d’une preuve importante pour démontrer la qualité de votre tenue de livre.
Pour faire la vérification, les entreprises procèdent à une « conciliation bancaire » pour les initiés au domaine de la comptabilité. On parle de « bancaire » and « conciliation bancaire », car celle-ci effectue une contre-vérification principalement sur les transactions financières à partir du « relevé bancaire ».
Bien sûr cela inclus toutes les transactions indirectes comme les cartes de crédits, les marges et les frais bancaires…
Donc à la fin de votre vérification « conciliation » le solde de votre compte de banque dans votre logiciel de Comptabilité PHPReaction devrait être le même que celui de votre relevé bancaire. Il s’agit d’une preuve importante pour démontrer la qualité de votre tenue de livre.
Voici les étapes principales :
#1 Vérifier que l’ensemble des dépenses « Achats » & « Salaires » et revenus « ventes » aient été inscrites correctement
#2 Ajouter les transactions manuelles périodiques (Mensuels ou Annuels)
#3 Compléter la tenue de livres, il faut ajouter les transactions manquantes
#4 Valider les soldes vérifiables (ex : Solde compte de banque avec du relevé bancaire)
#5 Ajuster et justifier les écritures au besoin
Voici les étapes principales :
#1 Vérifier que l’ensemble des dépenses « Achats » & « Salaires » et revenus « ventes » aient été inscrites correctement
#2 Ajouter les transactions manuelles périodiques (Mensuels ou Annuels)
#3 Compléter la tenue de livres, il faut ajouter les transactions manquantes
#4 Valider les soldes vérifiables (ex : Solde compte de banque avec du relevé bancaire)
#5 Ajuster et justifier les écritures au besoin
Grâce à la conciliation bancaire, les entreprises parviennent à identifier et à résoudre un grand nombre d’erreurs. Par exemple, lorsque des écarts sont présents entre les entrées des factures et le montant passé au compte, un correctif peut être apporté.
Grâce à la conciliation bancaire, les entreprises parviennent à identifier et à résoudre un grand nombre d’erreurs. Par exemple, lorsque des écarts sont présents entre les entrées des factures et le montant passé au compte, un correctif peut être apporté.
Avec une tenue de livre rigoureuse, vous serez en mesure de suivre vos affaires avec précisions.
Voici quelques exemples :
- Suivre les paiements en « circulation »
- Suivre le niveau des « liquidités » actuels & la capacité de paiements
- Suivre les impacts des états des comptes des clients, des fournisseurs et des employés
- Planification des liquidités futures « Trésorerie »
Avec une tenue de livre rigoureuse, vous serez en mesure de suivre vos affaires avec précisions.
Voici quelques exemples :
- Suivre les paiements en « circulation »
- Suivre le niveau des « liquidités » actuels & la capacité de paiements
- Suivre les impacts des états des comptes des clients, des fournisseurs et des employés
- Planification des liquidités futures « Trésorerie »
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